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年度企业所得税汇算清缴涉及政策文件汇总(一)【202405版】
文章编辑:易凯庆       发布日期:2024年05月10日      访问量:4945

A000000

1. 《中华人民共和国企业所得税法》(主席令第23号)

2. 中华人民共和国企业所得税法实施条例 》(国务院令第512号)

3. 国家税务总局关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告 》(国家税务总局公告2018年第23号)

4. 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》( 国家税务总局公告2018年第28号)

5. 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》的公告》( 国家税务总局公告2017年第54号)

6. 国家税务总局关于修改《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单样式及填报说明的公告》( 国家税务总局公告2018年第57号)

7. 国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 》(国家税务总局公告2018年第58号)

8. 国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》( 国家税务总局公告2019年第41号)

9. 国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》( 国家税务总局公告2020年第24号)

10. 国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告 》(国家税务总局公告2021年第34号)

11. 国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》( 国家税务总局公告2022年第27号)

A100000

1. 财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知 》(财会〔2019〕6号)

2. 财政部关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》( 财会〔2018〕36号)

A105000

1. 财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知 》(财税〔2008〕121号)

2. 财政部、国家税务总局关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知 》(财税〔2008〕151号)

3. 财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》( 财税〔2008〕159号)

4. 财政部、国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》( 财税〔2009〕29号)

5. 国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法(试行)》的通知 》(国税发〔2009〕2号)

6. 国家税务总局关于煤矿企业维简费和高危行业企业安全生产费用企业所得税税前扣除问题的公告》( 国家税务总局公告2011年第26号)

7. 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》( 国家税务总局公告2012年第15号)

8. 国家税务总局关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告 》(国家税务总局公告2013年第67号)

9. 国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告》( 国家税务总局公告2014年第38号)

10. 国家税务总局关于优化纳税服务、简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告 》(国家税务总局公告2023年第17号)

11. 中共中央组织部、财政部、国家税务总局关于非公有制企业党组织工作经费问题的通知》( 组通字〔2014〕42号)

12. 国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2016年第42号)

13. 国家税务总局关于完善预约定价安排管理有关事项的公告》( 国家税务总局公告2016年第64号)

14. 国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告 》(国家税务总局公告2016年第80号)

15. 财政部关于修订印发《企业会计准则第14号——收入》的通知》( 财会〔2017〕22号)

16. 国家税务总局关于发布《特别纳税调查调整及相互协商程序管理办法》的公告 》(国家税务总局公告2017年第6号)

17. 中共中央组织部、财政部、国务院国资委党委、国家税务总局关于国有企业党组织工作经费问题的通知》( 组通字〔2017〕38号)

18. 国家税务总局关于明确同期资料主体文档提供及管理有关事项的公告》( 国家税务总局公告2018年第14号)

19. 国家税务总局关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告 》(国家税务总局公告2018年第52号)

20. 财政部、税务总局关于永续债企业所得税政策问题的公告》( 财政部、税务总局公告2019年第64号)

21. 财政部、国家税务总局关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知 》(财税〔2016〕114号)

22. 财政部、税务总局关于中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知 》(财税〔2017〕22号)

23. 财政部、税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》( 财税〔2017〕23号)

24. 国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告 》(国家税务总局公告2021年第17号)

A105010

1. 国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)

2. 国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 》(国税发〔2009〕31号)

3. 国家税务总局关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告 》(国家税务总局公告2014年第35号)

4. 国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告》( 国家税务总局公告2016年第80号)

A105020

1. 国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》( 国税函〔2008〕875号)

2. 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 》(国税函〔2010〕79号)

A105030

1. 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》( 国税函〔2010〕79号)

A105040

1. 财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知 》(财税〔2011〕70号)

A105050

1. 国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知 》(国税函〔2009〕3号)

2. 财政部、国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》( 财税〔2009〕65号)

3. 财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知 》(财税〔2012〕27号)

4. 国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告》( 国家税务总局公告2012年第18号)

5. 国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》( 国家税务总局公告2015年第34号)

6. 财政部、税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知 》(财税〔2018〕51号)

A105060

1. 财政部、税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》( 财政部、税务总局公告2020年第43号)

2. 财政部、税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》(财政部、税务总局公告2019年第72号)

A105070

1. 财政部、国家税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知》( 财税〔2018〕15号)

2. 财政部、税务总局、国务院扶贫办关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告》( 财政部、税务总局、国务院扶贫办公告2019年第49号)

3. 财政部、税务总局关于公共租赁住房税收优惠政策的公告》( 财政部、税务总局公告2019年第61号)

4. 财政部、国家税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告》( 财政部、税务总局公告2023年第33号)

5. 财政部、税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》( 财政部、税务总局、民政部公告2020年第27号)

6. 财政部、税务总局、民政部关于公益性捐赠税前扣除资格确认有关衔接事项的公告 》(财政部、税务总局、民政部公告2021年第3号)

7. 财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》( 财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国家乡村振兴局公告2021年第18号)

8. 财政部、税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关事项的公告》( 财政部、税务总局公告2021年第20号)

A105080

1. 国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》( 国税发〔2009〕81号)

2. 国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告 》(国家税务总局公告2010年第13号)

3. 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告 》(国家税务总局公告2011年第34号)

4. 财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知 》(财税〔2012〕27号)

5. 国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告》( 国家税务总局公告2012年第40号)

6. 财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》( 财税〔2014〕75号)

7. 国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告 》(国家税务总局公告2014年第29号)

8. 国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》( 国家税务总局公告2014年第64号)

9. 财政部、国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕106号)

10. 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》( 国家税务总局公告2015年第68号)

11. 国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告 》(国家税务总局公告2017年第34号)

12. 财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知 》(财税〔2018〕54号)

13. 国家税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》( 国家税务总局公告2018年第46号)

14. 财政部、税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》( 财政部、税务总局公告2023年第37号)

15. 财政部、税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》( 财政部、税务总局公告2019年第66号)

16. 财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知 》(财税〔2020〕31号)

17. 财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》( 财政部、税务总局公告2021年第6号)

18. 财政部、税务总局关于中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策的公告 》(财政部、税务总局公告2022年第12号)

19. 财政部、税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》( 财税〔2022〕19号)

A105090

1. 财政部、国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知》( 财税〔2009〕57号)

2. 国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告》( 国家税务总局公告2011年第25号)

3. 国家税务总局关于商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告 国家税务总局公告2014年第3号)

4. 国家税务总局关于企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告》( 国家税务总局公告2014年第18号)

5. 财政部、税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告》( 财政部、税务总局公告2019年第85号)

6. 财政部、税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告》( 财政部、税务总局公告2019年第86号)

7. 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失税前扣除问题的公告 》(国家税务总局公告2015年第25号)

8. 国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》( 国家税务总局公告2018年第15号)

A105100

1. 财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》( 财税〔2009〕59号)

2. 国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告(国家税务总局公告2010年第4号)

3. 财政部、国家税务总局关于中国(上海)自由贸易试验区内企业以非货币性资产对外投资等资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知 财税〔2013〕91号)

4. 财政部、国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知 财税〔2014〕109号)

5. 财政部、国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知 财税〔2014〕116号)

6. 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告 国家税务总局公告2015年第33号)

7. 国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告 国家税务总局公告2015年第40号)

8. 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告 国家税务总局公告2015年第48号

9. 财政部、国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知 财税〔2016〕101号)

10. 国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告 国家税务总局公告2016年第62号)

11. 财政部、税务总局关于基础设施领域不动产投资信托资基金(REITs)试点税收政策的公告 财政部、税务总局公告2022年第3号)

A105110

1.国家税务总局关于发布《企业政策性搬迁所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告2012年第40号)

2. 国家税务总局关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第11号)

A105120

1. 财政部、税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告 财政部、税务总局公告2019年第85号)

2. 财政部、税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告 财政部、税务总局公告2019年第86号)

3. 财政部、税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知 财税〔2017〕48号)

4. 财政部、税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告 财政部、税务总局公告2020年第22号)

5. 财政部、税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告 财政部、税务总局公告2023年第54号)

A106000

1. 财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知 财税〔2018〕76号)

2. 国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告 国家税务总局公告2018年第45号)

3. 财政部、税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告财政部、税务总局公告2020年第8号)

4. 财政部、税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告 财政部、税务总局公告2020年第25号)

5. 财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告 财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部公告2020年第45号)

A107010

1. 国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告 国家税务总局公告2011年第36号)

2. 财政部、国家税务总局、证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知 财税〔2014〕81号)

3. 财政部、国家税务总局、证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知 财税〔2016〕127号)

4. 财政部、国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知 财税〔2009〕122号)

5. 财政部、税务总局、科技部、教育部关于科技企业孵化器、大学科技园和众创空间税收政策的通知 财税〔2018〕120号)

6. 财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告 财政部、税务总局公告2022年第4号)

7. 财政部、税务总局、科技部、教育部关于继续实施科技企业孵化器、大学科技园和众创空间有关税收政策的公告 财政部、税务总局、科技部、教育部公告2023年第42号)

8. 财政部、税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知 财税〔2018〕13号)

9. 财政部、国家税务总局关于中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目实施企业有关企业所得税政策问题的通知财税〔2009〕30号)

10. 财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知财税〔2008〕1号)

11. 财政部、国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知财税〔2011〕76号)

12. 财政部、国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知 财税〔2013〕5号)

13. 财政部、税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知财税〔2018〕41号)

14. 财政部、税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知财税〔2023〕44号)

15. 财政部、税务总局、海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知财税〔2017〕60号)

16. 财政部、国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知 财税〔2008〕47号)

17. 财政部、税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知财税〔2017〕44号)

18. 财政部、税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告财政部、税务总局公告2023年第55号)

19. 财政部、税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知财税〔2017〕48号)

20. 财政部、税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告财政部、税务总局公告2023年第54号)

21. 财政部、国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知 财税〔2011〕99号)

22. 财政部、国家税务总局关于2014、2015年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知财税〔2014〕2号)

23. 财政部、国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知 财税〔2016〕30号)

24. 财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知财税〔2009〕70号)

25. 财政部、税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告财政部、税务总局公告2019年第57号)

26. 财政部、税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告财政部、税务总局公告2023年第64号)

27. 财政部、税务总局、发展改革委、民政部、商务部、卫生健康委关于养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策的公告财政部、税务总局、发展改革委、民政部、商务部、卫生健康委公告2019年第76号)

28. 财政部、税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告财政部、税务总局公告2020年第22号)

29. 财政部、国家税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于公布《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的公告 财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部公告2021年第36号)

30. 财政部、税务总局关于企业投入基础研究税收优惠政策的公告财政部、税务总局公告2022年第32号)

A107011

1. 财政部、国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知财税〔2009〕60号)

2. 财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知 财税〔2009〕69号)

3. 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 国税函〔2010〕79号)

4. 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告国家税务总局公告2011年第34号)

5. 财政部、国家税务总局、证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知财税〔2014〕81号)

6. 财政部、国家税务总局、证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知财税〔2016〕127号)

7. 财政部、税务总局、证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告财政部、税务总局、证监会公告2019年第52号)

8. 财政部、税务总局、中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告财政部、税务总局、中国证监会公告2023年第22号)

9. 财政部、税务总局关于永续债企业所得税政策问题的公告财政部、税务总局公告2019年第64号)


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