第一部分 企业所得税

中华人民共和国企业所得税法 （中华人民共和国主席令第六十三号）

中华人民共和国企业所得税法实施条例 （中华人民共和国国务院令第 512 号）

国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知 （国税函〔2008〕828号）

财政部 国家税务总局关于企业资产损失税前扣除政策的通知 （财税〔2009〕57号）

财政部 国家说务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知 （财税〔2009〕59 号）

财政部 国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知 （财税〔2009〕60 号）

财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知 （财税〔2009〕69 号）

国家税务总局关于印发《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的通知 （国税发〔2009〕31 号） 

国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知 （国税发〔2009〕87 号）

国家税务总局关于印发《企业资产损失税前扣除管理办法》的通知（国税发〔2009〕88 号）

国家税务总局关于债务重组所得企业所得税处理问题的批复 （国税函〔2009〕1号）

国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知 （国税函〔2009〕212 号）

国家税务总局关于股权分置改革中上市公司取得资产及债务豁免对价收入征免所得税问题的批复 （国税函〔2009〕375 号）

国家税务总局关于企业清算所得税有关问题的通知 （国税函〔2009〕684 号）

国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知（国税函〔2009〕777 号）

财政部 国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知（财税〔2010〕111 号）

国家税务总局关于发布《企业重组业务企业所得税管理办法》的公告 （国家税务总局公告 2010 年第 4 号）

国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告 （国家税务总局公告2010 年第 6 号）

国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知 （国税函〔2010〕79 号）

国家税务总局关于广西中金矿业有限公司转让股权企业所得税收入确认问题的批复 （国税函〔2010〕150 号）

财政部 国家税务总局 中宣部关于下发红旗出版社有限责任公司等 中央所属转制文化企业名单的通知 （财税〔2011〕3 号）

财政部 国家税务总局关于电网企业接受用户资产有关企业所得税政策问题的通知 （财税〔2011〕35 号）

国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告 （国家税务总局公告 2011 年第 25 号）

国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告（国家税务总局公告 2011 年第 343号）

国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告 （国家税务总局公告 2011 年第 39 号） 

国家税务总局 国家工商行政管理总局关于加强税务工商合作实现股权转让信息共享的通知 （国税发〔2011〕126 号）

财政部 国家税务总局关于苏州工业园区有限合伙制创业投资企业法人合伙人 企业所得税试点政策的通知 （财税〔2012〕67 号）

国家税务总局关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告 （国家税务总局公告 2012 年第 18 号）

国家税务总局关于企业所得税核定征收有关问题的公告 （国家税务总局公告2012 年第 27 号）

财政部 国家税务总局关于中国（上海）自由贸易试验区内企业以非货币性资产对外投资等 资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知 （财税〔2013〕91 号）

国家税务总局关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告 （国家税务总局公告 2013 年第 41 号）

国家税务总局关于企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告（国家税务总局公告 2014 年第 18 号）

国家税务总局关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告（国家税务总局公告 2014 年第 23 号）

国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告 （国家税务总局公告2014 年第 29 号）

国家税务总局关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告国家税务总局公告（国家税务总局公告 2014 年第 35 号）

国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告 （国家税务总局公告 2014 年第 38 号）

国家税务总局关于加强股权转让企业所得税征管工作的通知 （税总函〔2014〕318 号）

国家税务总局一般反避税管理办法（试行） （国家税务总局令 2014 年第 32 号）

财政部 国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知 （财税〔2014〕109 号）

财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知 （财税〔2014〕116 号）

财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知 （财税〔2015〕34 号）

国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 17 号）

国家税务总局 所得税司关于企业所得税年度纳税申报表部分填报口径的通知（税总所便函〔2015〕21 号）

国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度 预缴纳税申报表(2015 年版)等报表》的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 31 号）

国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税有关征管问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 33 号）

国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 40 号）

国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 48 号）

国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告（国家税务总局公告 2016 年第 80号）

国家税务总局关于公布一批全文废止和部分条款废止的税收规范性文件目录的公告 （国家税务总局公告 2017 年第 1 号）

财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知 （财税〔2017〕41 号） 

财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 （财税〔2017〕43 号） 

国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告 （国家税务总局公告 2017 年第 34 号）

国家税务总局关于非居民企业所得税源泉扣缴有关问题的公告 (国家税务总局公告 2017 年第 37 号)

国家税务总局关于公布失效废止的税务部门规章和税收规范性文件目录的决定（国家税务总局令第 42 号）

财政部 税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知（财税〔2018〕15 号）

国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告 （国家税务总局公告 2018 年第 15 号）

国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度 预缴纳税申报表（A 类，2018 年版）》等报表的公告 （国家税务总局公告 2018 年第 26 号）

国家税务总局关于修改部分税收规范性文件的公告 (国家税务总局公告 2018 年第 31 号) 

财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知（财税〔2018〕76 号）

财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知 （财税〔2018〕77 号）

国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告 （国家税务总局公告 2018 年第 28 号）

国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类 2018 年版）》等部分表单样式及填报说明的公告 （国家税务总局公告 2019 年第3 号）

财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知 （财税〔2019〕13 号）

财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知 （财税〔2019〕16 号）

财政部 税务总局关于永续债企业所得税政策问题的公告 （财政部 税务总局公告2019 年第 64 号）

财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告 （财政部 税务总局 证监会公告 2019 年第 52 号）

国家税务总局关于修订 2018 年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告 （国家税务总局公告 2019 年第 23 号）

国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告 （国家税务总局公告 2019 年第 41 号） 

国家税务总局关于修订《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税 申报表（A 类，2018 年版）》等报表的公告 （国家税务总局公告 2020 年第 12 号）

财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告（财政部公告 2020 年第 23 号）

财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告 （财政部 税务总局公告 2020 年第 43 号） 

国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告 （国家税务总局公告2020 年第 24 号）

国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告 （国家税务总局公告2021 年第 17 号）

第二部分 个人所得税

中华人民共和国个人所得税法 （中华人民共和国主席令第九号）

中华人民共和国个人所得税法实施条例 （国令第 707 号）

财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知 （财税字〔1994〕20号）

国家税务总局关于印发《个体工商户个人所得税计税办法（试行）》的通知 （国税发〔1997〕43 号）

国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知 （国税发〔1997〕198 号）

国家税务总局关于利息、股息、红利所得征税问题的通知 （国税函〔1997〕656号）

财政部 国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知 （财税字〔1998〕55号）

财政部 国家税务总局关于个人转让股票所得继续暂免征收个人所得税的通知（财税字〔1998〕61 号）

国家税务总局关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中 个人股增值所得应纳个人所得税的批复（国税函〔1998〕289 号）

国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复 （国税函〔1998〕333 号）

国家税务总局关于未分配的投资者收益和个人人寿保险收入征收个人所得税问题的批复 （国税函〔1998〕546 号）

国家税务总局关于个人以专利技术入股及通过转让专利技术所有权 取得股权有关个人所得税问题的批复 （国税函〔1998〕621 号）

国家税务总局关于具有中国国籍的日本国居民李梅取得的股息免征个人所得税问题的批复 （国税函〔1999〕403 号）

国家税务总局关于企业改组改制过程中个人取得的量化资产征收个人所得税问题的通知 （国税发〔2000〕60 号） 

财政部 国家税务总局关于印发《关于个人独资企业和合伙企业投资者 征收个人所得税的法规》的通知 （财税〔2000〕91 号）

国家税务总局关于《关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定》执行口径的通知 （国税函〔2001〕84 号

国家税务总局关于联想集团改制员工取得的用于购买企业国有股权的 劳动分红征收个人所得税问题的通知 （国税函〔2001〕832 号）

财政部 国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知 （财税〔2003〕158 号）

财政部 国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知 （财税〔2005〕35 号）

财政部 国家税务总局关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知 （财税〔2005〕103 号）

国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复 （国税函〔2005〕130 号）

国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复 （国税函〔2005〕364 号）

国家税务总局关于酒店产权式经营业主税收问题的批复 （国税函〔2006〕478号）

财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税费用扣除标准的通知 （财税〔2006〕44 号）

国家税务总局关于个人股权转让过程中取得违约金收入征收个人所得税问题的批复 （国税函〔2006〕866 号） 

财政部 国家税务总局关于企业向个人支付不竞争款项征收个人所得税问题的批复 （财税〔2007〕102 号）

国家税务总局关于股权转让收入征收个人所得税问题的批复 （国税函〔2007〕244 号）

财政部 国家税务总局关于调整个体工商户个人独资企业和合伙企业个人所得税税前扣除标准有关问题的通知 （财税〔2008〕65 号）

财政部 国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知 （财税〔2008〕159号）

财政部 国家税务总局关于企业为个人购买房屋或其他财产征收个人所得税问题的批复 （财税〔2008〕83 号）

国家税务总局关于个人股东取得公司债权债务形式的股份分红计征个人所得税问题的批复 （国税函〔2008〕267 号）

财政部 国家税务总局关于股票增值权所得和限制性股票所得征收个人所得税有关问题的通知 （财税〔2009〕5 号）

财政部 国家税务总局关于公布若干废止和失效的营业税规范性文件的通知 （财税〔2009〕61 号）

财政部 国家税务总局证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知 （财税〔2009〕167 号）

财政部 国家税务总局 证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收 个人所得税有关问题的补充通知 （财税〔2010〕70 号）

国家税务总局关于做好限售股转让所得个人所得税征收管理工作的通知 （国税发〔2010〕8 号）

国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知 （国税发〔2010〕54 号）

国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知 （国税函〔2010〕23 号） 

国家税务总局 所得税司关于印发《限售股个人所得税政策解读稿》的通知 （所便函〔2010〕5 号） 

财政部 国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司 限售股有关个人所得税问题的通知 （财税〔2011〕108 号）

国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告 （国家税务总局公告 2011 年第 41 号）

国家税务总局关于切实加强高收入者个人所得税征管的通知 （国税发〔2011〕50 号）

国家税务总局关于个人以股权参与上市公司定向增发征收个人所得税问题的批复（国税函〔2011〕89 号）

国家税务总局关于国税发〔1993〕045 号文件废止后有关个人所得税征管问题的通知 （国税函〔2011〕348 号）

国家税务总局关于国税发〔1993〕045 号文件废止后有关个人所得税征管问题的补充通知 （国税函〔2011〕363 号）

财政部 国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者 个人所得税费用扣除标准的通知 （财税〔2011〕62 号）

财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 （财税〔2012〕85 号）

国务院批转发展改革委等部门关于深化收入分配制度改革若干意见的通知 （国发〔2013〕6 号）

国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告 （国家税务总局公告 2013 年第21 号）

国家税务总局关于个人投资者收购企业股权后将原盈余积累转增股本个人所得税问题的公告 （国家税务总局公告 2013 年第 23 号）

财政部 国家税务总局关于中关村东湖张江国家自主创新示范区和合芜蚌自主创新 综合试验区有关股权奖励个人所得税试点政策的通知 （财税〔2013〕15 号）

国家税务总局关于房地产开发企业成本对象管理问题的公告 （国家税务总局公告2014 年第 35 号）

财政部 国家税务总局 证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司 股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 （财税〔2014〕48 号）

财政部 国家税务总局 科技部关于中关村国家自主创新示范区有关 股权奖励个人所得税试点政策的通知 （财税〔2014〕63 号）

国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告 （国家税务总局公告 2014 年第 67 号）

国家税务总局个体工商户个人所得税计税办法 （国家税务总局令第 35 号）

国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税征管问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 20 号）

财政部 国家税务总局关于个人非货币性资产投资有关个人所得税政策的通知（财税〔2015〕41 号）

国家税务总局关于发布生产经营所得及减免税事项有关个人所得税申报表的公告（国家税务总局公告 2015 年第 28 号）

财政部 国家税务总局关于推广中关村国家自主创新示范区税收试点政策有关问题的通知 （财税〔2015〕62 号）

财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知 （财税〔2015〕101 号）

国家税务总局关于股权奖励和转增股本个人所得税征管问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 80 号）

国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 81 号）

国家税务总局关于做好非货币性资产投资个人所得税政策贯彻落实工作的通知（税总函〔2015〕195 号）

财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知 （财税〔2015〕116 号） 

财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知 （财税〔2016〕101 号）

国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告 （国家税务总局公告 2016 年第 62 号）

国家税务总局所得税司下发股权激励和技术入股个人所得税政策口径

国家税务总局 稽查局关于 2017 年股权转让检查工作的指导意见 （税总稽便函〔2017〕165 号）

财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知 （财税〔2018〕55 号） 

国家税务总局关于修改部分税务部门规章的决定 （国家税务总局令第 44 号）

财政部 税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知 （财税〔2018〕164 号）

财政部 国家税务总局 中国证券监督管理委员会关于个人转让全国中小企业 股

份转让系统挂牌公司股票有关个人所得税政策的通知 （财税〔2018〕137 号）

国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告 （国家税务总局公告2018 年第 62 号）

国家税务总局关于修订个人所得税申报表的公告 （国家税务总局公告 2019 年第7 号）

财政部 税务总局 发展改革委证监会关于创业投资企业个人合伙人所得税政策问题的通知 （财税〔2019〕8 号）

财政部 税务总局关于在中国境内无住所的个人居住时间判定标准的公告 （财政部 税务总局公告 2019 年第 34 号）

财政部 税务总局关于个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目的公告（财政部 税务总局公告 2019 年第 74 号）

财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司 股息红利差别化个人所得税政策的公告 （财政部公告 2019 年第 78 号）

财政部 税务总局 证监会关于继续执行沪港、深港股票市场交易互联互通机制 和内地与香港基金互认有关个人所得税政策的公告 （财政部公告 2019 年第 93 号）

财政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告 （财政部 税务总局公告 2019 年第 99 号）

财政部 税务总局 证监会关于继续实施全国中小企业股份转让 系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告 （财政部 税务总局 证监会公告 2019 年第 78号）

国家税务总局关于修订部分个人所得税申报表的公告 （国家税务总局公告 2019年第 46 号）

财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告 （财政部 税务总局公告 2020 年第 3 号）

财政部关于公布废止和失效的财政规章和规范性文件目录〔第十三批〕的决定（财政部令第 103 号）

财政部 税务总局关于权益性投资经营所得个人所得税征收管理的公告 （财政部税务总局公告 2021 年第 41 号）

第三部分 增值税

国务院关于废止《中华人民共和国营业税暂行条例》和修改 《中华人民共和国增

值税暂行条例》的决定 (国务院令第 691 号)

中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 （财政部令第六十五号）

国家税务总局关于增值税若干征收问题的通知 （国税发〔1994〕122 号）

财政部 国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知 （财税〔2008〕170 号)

国家税务总局关于发布已失效或废止有关增值税规范性文件清单的通知 （国税发〔2009〕7 号）

国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知 （国税函〔2009〕90 号）

国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告 （国家税务总局公告2011 年第 13 号）379

国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告 （国家税务总局公告 2012 年第 55 号）

国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告 （国家税务总局公告2013 年第 66 号）

国家税务总局关于简并增值税征收率有关问题的公告 （国家税务总局公告 2014年第 36 号）

财政部 国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知 (财税〔2014〕57 号)

国家税务总局关于发布《纳税人转让不动产增值税征收管理暂行办法》的公告（国家税务总局公告 2016 年第 14 号）

财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 （财税〔2016〕36 号）

国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告 （国家税务总局公告 2016 年第 53 号）

国家税务总局关于纳税人转让不动产缴纳增值税差额扣除有关问题的公告 （国家税务总局公告 2016 年第 73 号）

国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告 （国家税务总局公告 2016 年第 86 号）

财政部 国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知 （财税〔2016〕140 号）

财政部 国家税务总局关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知 （财税〔2017〕2 号）

财政部 税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知 （财税〔2017〕56 号）

财政部 税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知 （财税〔2017〕90 号）

国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 （国家税务总局公告 2018 年第 18 号）

国家税务总局关于明确中外合作办学等若干增值税征管问题的公告 （国家税务总局公告 2018 年第 42 号）

财政部 税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知 （财税〔2018〕95 号）

国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告 （国家税务总局公告 2019 年第 4 号）

财政部 国家税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知 （财税〔2019〕20 号）

财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告 （财政部 税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号）

国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告 （国家税务总局公告 2019 年第 14 号） 

国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告 （国家税务总局公告 2019 年第 31 号）

国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告(国家税务总局公告 2019 年第 45 号)

财政部 税务总局关于明确无偿转让股票等增值税政策的公告 （财政部 税务总局公告 2020 年第 40 号）

国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告 （国家税务总局公告2021 年第 5 号)

国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告（国家税务总局公告 2022 年第 6 号） 

第四部分 契税

中华人民共和国契税法 （主席令第五十二号）

中华人民共和国契税暂行条例 （国务院令第 224 号）

中华人民共和国契税暂行条例细则 （财法字〔1997〕52 号）

国家税务总局关于股权变动导致企业法人房地产权属更名不征契税的批复 （国税函〔2002〕771 号） 

财政部 国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知 （财税〔2008〕175号）

财政部 国家税务总局 住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知 (财税〔2010〕94 号) 

财政部 国家税务总局 住房城乡建设部关于调整房地产交易环节契税营业税优惠政策的通知 （财税〔2016〕23 号）

财政部税务总局关于支持农村集体产权制度改革有关税收政策的通知 （财税〔2017〕55 号）

财政部 税务总局关于继续执行企业 事业单位改制重组有关契税政策的公告 （财政部 税务总局公告 2021 年第 17 号）

第五部分 土地增值税

中华人民共和国土地增值税暂行条例 （国务院令第 138 号）

中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 （财法字〔1995〕6 号）

财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知 (财税字〔1995〕48 号) 

国家税务总局关于以转让股权名义转让房地产行为征收土地增值税问题的批复（国税函〔2000〕687 号）

国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知 （国税发〔2006〕62 号） 

国家税务总局关于印发《土地增值税清算管理规程》的通知 （国税发〔2009〕91 号）

国家税务总局关于公布全文失效废止 部分条款失效废止的税收规范性文件目录的公告 （国家税务总局公告 2011 年第 2 号）

国务院关于废止和修改部分行政法规的决定 （中华人民共和国国务院令第 588号）

财政部 国家税务总局关于企业改制重组有关土地增值税政策的通知 (财税〔2015〕5 号)

国家税务总局关于营改增后土地增值税若干征管规定的公告 （国家税务总局公告2016 年第 70 号）

财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的通知 （财税〔2018〕57 号）

财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告 （财政部 税务总局公告 2021 年第 21 号）

第六部分 印花税

中华人民共和国印花税暂行条例实施细则 （财税字（1988）第 255 号）

中华人民共和国印花税暂行条例 （国务院令第 11 号）

国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知 （国税发〔1991〕155号）

国务院关于调整证券交易印花税中央与地方分享比例的通知 （国发〔1996〕49号）

国务院关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知 （国发明电〔1997〕3 号)

国家税务总局关于加强证券交易印花税征收管理工作的通知 （国税发〔1997〕129 号）

国务院关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知 （国发明电〔1998〕5 号）

财政部 国家税务总局关于调整证券交易印花税代征手续费提取比例的通知 （财税〔2000〕85 号）

财政部 国家税务总局关于买卖封闭式证券投资基金单位印花税问题的复函 （财税〔2002〕43 号）

财政部 国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知 （财税〔2003〕183 号）

国家税务总局关于办理上市公司国有股权无偿转让暂不征收证券（股票） 交易印花税有关审批事项的通知 （国税函〔2004〕941 号）

财政部 国家税务总局关于对买卖封闭式证券投资基金继续予以免征印花税的通知 （财税〔2004〕173 号）

财政部 国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知（财税〔2005〕11 号）

财政部 国家税务总局关于印花税若干政策的通知 （财税〔2006〕162 号）

财政部 国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税率的通知 （财税〔2007〕84 号）

国家税务总局关于向纳税人提供证券交易印花税完税凭证有关问题的批复 （国税函〔2008〕983 号）

财政部 国家税务总局关于调整证券（股票）交易印花税征收方式的通知 （财税明电〔2008〕2 号)

财政部 国家税务总局关于调整房地产交易环节税收政策的通知 （财税〔2008〕137 号）

财政部 国家税务总局关于境内证券市场转持部分国有股充实全国 社会保障基金有关证券（股票）交易印花税政策的通知 （财税〔2009〕103 号）

财政部 国家税务总局关于以上市公司股权出资有关证券（股票）交易印花税政策问题的通知 （财税〔2010〕7 号）

财政部 国家税务总局关于中国移动集团股权结构调整及盈余公积转增 实收资本有关印花税政策的通知 （财税〔2012〕62 号）

国务院关于取消和调整一批行政审批项目等事项的决定 (国发〔2014〕50 号)

财政部 税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知 （财税〔2018〕50 号）

财政部 税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告 (财政部 税务总局公告 2022 年第 22 号)

财政部 税务总局关于印花税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告 （财政部 税务总局公告 2022 年第 23 号）

第七部分 其他类法规

私募投资基金监督管理暂行办法 （中国证券监督管理委员会令第 105 号）

中华人民共和国税收征收管理法实施细则 （国务院令第 362 号）

国务院关于修改和废止部分行政法规的决定 （中华人民共和国国务院令第 628号）

国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知 （国发〔2014〕62 号）

国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知 （国发〔2015〕25 号）

国家税务总局稽查局关于 2017 年股权转让检查工作的指导意见 （税总稽便函〔2017〕165 号）

工商总局 税务总局关于加强信息共享和联合监管的通知 （工商企注字〔2018〕11 号）

国家税务总局关于进一步优化办理企业税务注销程序的通知 （税总发〔2018〕149 号）

国家税务总局关于深化“放管服”改革 更大力度推进优化税务注销办理程序工作的通知 （税总发〔2019〕64 号）

国资委关于印发《中央企业控股上市公司实施股权激励工作指引》的通知 （国资考分〔2020〕178 号）

国家税务总局关于进一步深化税务领域“放管服”改革培育和激发市场主体活力若干措施的通知 （税总征科发〔2021〕69 号）

市场监管总局 国家税务总局关于进一步完善简易注销登记便捷中小微企业市场退出的通知 （国市监注发〔2021〕45 号）

财政部 税务总局关于北京证券交易所税收政策适用问题的公告 （财政部 税务总局公告 2021 年第 33 号）

市场监管总局 人力资源社会保障部 商务部 海关总署 税务总局关于发布《企业注销指引（2021 年修订）》的公告 （市场监管总局 人力资源社会保障部 商务部 海关总署 税务总局 2021 年第 48 号）

国家税务总局关于简化办理市场主体歇业和注销环节涉税事项的公告 （国家税务总局公告 2022 年第 12 号）

第八部分 非居民税收法规 

国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知（国税函〔2008〕650 号）

国家税务总局关于中国居民企业向境外 H 股非居民企业股东派发股息 代扣代缴企业所得税有关问题的通知 （国税函〔2008〕897 号）

国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知 （国税函〔2008〕955 号） 

财政部 国家税务总局关于非居民企业征收企业所得税有关问题的通知 （财税〔2008〕130 号）

国家税务总局关于印发新疆维吾尔自治区国家税务局正确处理滥用税收协定案例的通知 （国税函〔2008〕1076 号）

国家税务总局国际税务司关于补充及更正协定股息税率情况一览表的通知 （际便函〔2008〕35 号）

国家税务总局关于中国居民企业向 QFII 支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知 （国税函〔2009〕47 号） 

国家税务总局关于执行税收协定股息条款有关问题的通知 （国税函〔2009〕81号）

国家税务总局关于印发《非居民企业所得税汇算清缴管理办法》的通知 （国税发〔2009〕6 号）

国家税务总局关于进一步加强非居民税收管理工作的通知 （国税发〔2009〕32号）

非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法 （国家税务总局令 2009 年第19 号）

国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知 （国税发〔2009〕82 号）

财政部 国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知 (财税〔2009〕125 号)

国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告 （国家税务总局公告 2010 年第 1 号）

国家税务总局关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知 （国税发〔2010〕19 号）

国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告 （国家税务总局公告2011 年第 24 号）

国家税务总局关于印发《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法（试行）》的公告 （国家税务总局公告 2011 年第 45 号）

国家税务总局关于非居民个人股权转让相关政策的批复 （国税函〔2011〕14 号）

国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的公告 （国家税务总局公告 2013 年第 40 号）

国家税务总局关于非居民企业股权转让适用特殊性税务处理有关问题的公告 （国家税务总局公告 2013 年第 72 号）

国家税务总局关于委托投资情况下认定受益所有人问题的公告 （国家税务总局公告 2014 年第 24 号）

财政部 国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知 （财税〔2014〕81 号）

国家税务总局关于境外投资方间接转让北京燕莎友谊商城有限公司股权征收企业所得税的批复 （税总函〔2014〕579 号） 

国家税务总局关于非居民企业间接转让财产企业所得税若干问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 7 号）

国家税务总局关于修改《非居民企业所得税核定征收管理办法》等文件的公告（国家税务总局公告 2015 年第 22 号）

国家税务总局关于境内机构向我国银行的境外分行支付利息扣缴企业所得税有关问题的公告 (国家税务总局公告 2015 年第 47 号) 

国家税务总局关于企业境外所得适用简易征收和饶让抵免的 核准事项取消后有关后续管理问题的公告 （国家税务总局公告 2015 年第 70 号）

国家税务总局关于修改按经费支出换算收入方式核定非居民企业应纳税所得额计算公式的公告 (国家税务总局公告 2016 年第 28 号)

国家税务总局关于开具《中国税收居民身份证明》有关事项的公告 (国家税务总局公告 2016 年第 40 号) 

财政部 税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知 （财税〔2017〕84 号）

国家税务总局关于税收协定中“受益所有人”有关问题的公告 （国家税务总局公告 2018 年第 9 号）

国家税务总局关于税收协定执行若干问题的公告 （国家税务总局公告 2018 年第11 号）

国家税务总局关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收 预提所得税政策适用范围有关问题的公告 （国家税务总局公告 2018 年第 53 号）

国家税务总局 财政部 中国人民银行关于非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税有关问题的公告 (国家税务总局公告 2019 年第 12 号)

国家税务总局关于调整《中国税收居民身份证明》有关事项的公告 （国家税务总局公告 2019 年第 17 号） 

国家税务总局 国家外汇管理局关于服务贸易等项目对外支付税务备案有关问题的补充公告 （国家税务总局 国家外汇管理局公告 2021 年第 19 号）【20230506】